各市水利（水務）局，廳直各單位、廳機關有關處室：

為加強省級部門預算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預算績效管理暫行辦法》（皖財績〔2019〕1018號）等有關規(guī)定，省水利廳研究制定了《安徽省水利廳省級部門預算績效管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

 

安徽省水利廳省級部門預算績效管理辦法

 

第一章   總則

第一條   為加強省級部門預算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預算績效管理暫行辦法》（皖財績〔2019〕1018號）有關規(guī)定，結合實際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門所有省級部門預算資金的績效管理，包括年初部門預算批復及省級預算追加經(jīng)費。

第三條   省水利廳省級部門預算績效管理，是指省水利廳機關有關處室、廳直各單位、市縣水利部門，根據(jù)指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配的要求設定績效目標，在預算執(zhí)行過程中運用科學合理的績效評價指標、評價標準和方法開展監(jiān)控，對省級部門預算資金的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性進行評價，并對評價結果進行有效應用的預算管理活動。

第四條   省級部門預算績效管理按管理對象分為部門整體績效管理、政策和項目績效管理。按管理環(huán)節(jié)分為事前績效評估管理、績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理和績效結果應用管理等。

第五條   省水利廳、廳直各單位和市縣水利部門是省級預算績效管理的責任主體；部門和單位主要負責同志對本部門本單位預算績效負責，項目責任人對項目預算績效負責。

 

第二章    職責分工

第六條   廳機關有關處室、廳直各單位、市縣水利部門按照各自職能職責開展部門預算績效管理工作。

（一）省水利廳財務審計處：研究制定本部門預算績效管理具體辦法或實施細則；負責部門預算績效管理的組織協(xié)調(diào)；會同各處室建立健全預算績效指標和標準體系，編報部門整體績效目標，組織開展績效監(jiān)控、整體支出績效評價及重點項目部門績效評價；督促相關單位對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，提出績效管理結果應用建議；組織開展績效管理相關信息公開；按要求向省財政廳報送預算績效管理工作考核自評情況；指導所屬單位預算績效管理工作；配合省財政廳組織的績效評價等。

（二）省水利廳機關有關處室：組織開展本領域新出臺重大政策、新增重大項目事前績效評估；研究提出相關項目預算績效指標和標準體系；審核、匯總相關項目績效目標；開展相關項目績效監(jiān)控及績效評價；督促相關單位對項目績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，提出績效管理結果應用建議；指導所屬單位相關項目預算績效管理工作；配合省財政廳組織的相關項目績效評價等。

（三）廳直各單位：研究制定本單位預算績效管理具體辦法或實施細則；負責本單位新出臺重大政策、新增重大項目事前績效評估；負責本單位省級部門預算整體支出績效評價，項目支出績效目標申報、績效監(jiān)控、績效自評；負責本單位績效管理相關信息公開；對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改；配合省財政廳、省水利廳組織的績效評價等。

（四）市縣水利部門：負責本單位省級部門預算項目支出績效目標申報、績效監(jiān)控、績效自評；對績效監(jiān)控和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改；配合省財政廳、省水利廳組織的績效評價等。

第三章  事前績效評估管理

第七條  省水利廳、廳直各單位對擬新出臺或修訂調(diào)整的重大政策和項目，需開展事前績效評估。依據(jù)國家及省有關政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，運用科學合理的評估方法，就立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等進行客觀、公正的評估。

第八條  廳機關有關處室、廳直各單位擬新出臺通過預算資金安排，單項金額在1000萬元及以上的重大政策和項目，由有關處室、單位組織開展事前績效評估，并編制事前績效評估報告。事前績效評估報告需隨同部門預算同步報送省財政廳，作為申請政策和項目預算的必備要件。

 

第四章   績效目標管理

第九條  績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果?？冃繕耸穷A算績效管理的核心內(nèi)容，是預算項目儲備、編制部門預算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎和依據(jù)。

第十條  績效目標按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，由申請資金的單位設定；按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，由分配資金的處室審核。績效目標與預算編制“同步申報、同步審核”。

（一）廳機關有關處室結合工作實際，按照項目實施內(nèi)容，在《安徽省省級財政預算績效指標庫》的基礎上，完善相關項目預算績效指標和標準體系。

（二）廳直各單位依據(jù)相關項目預算績效指標和標準體系，結合項目實施內(nèi)容和任務要求，設定項目支出績效目標。項目總體績效目標及廳直單位細化績效目標經(jīng)廳機關有關處室審核匯總后，報送廳財務審計處。

（三）轉移支付預算項目績效目標由廳機關有關處室組織編制，項目總體績效目標及市縣細化績效目標報送廳財務審計處。

（四）廳財務審計處會同相關業(yè)務處室，審核匯總編制省水利廳部門預算整體支出績效目標。

第十一條  部門預算經(jīng)費下達時，績效目標與預算資金“同步批復下達”。

（一）部門預算中已明確至廳直單位的項目績效目標，在批復單位預算時，同步批復績效目標。

（二）轉移支付預算中已細化編制績效目標的項目，由廳財務審計處辦理資金及績效目標分配文件，會同有關處室報送省財政廳審核后下達。

（三）年初預算待細化項目及年中追加省級預算項目，由廳機關有關處室明確資金分配方案，同時明確項目總體績效目標及細化目標，履行相應程序后，會同財務審計處報送省財政廳審核后下達。如績效目標不能與資金同步下達的，按省財政廳要求補充編制績效目標，在規(guī)定時間內(nèi)備案。

第十二條  績效目標確定后，一般不予調(diào)整。因特殊原因確需調(diào)整的，應按照績效目標管理要求報批。

第五章   績效運行監(jiān)控管理

第十三條  省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門依照職責，在預算執(zhí)行過程中開展績效運行監(jiān)控，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展監(jiān)督、控制和管理。在全面實施績效監(jiān)控的基礎上，應對重點政策和重大項目，以及巡視巡察、審計、監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監(jiān)控。

第十四條  廳直各單位、市縣水利部門應對省級部門預算績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”。每年9月，集中對1-8月預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，分析偏離績效目標的原因，預計全年績效目標完成情況，并及時采取糾偏措施。9月10日前，按項目類別向廳機關有關處室報送項目績效監(jiān)控情況。

第十五條  廳機關有關處室按職責分工，定期了解廳直單位、市縣水利部門項目績效目標完成情況，對廳直單位相關項目績效監(jiān)控情況進行審核，9月20日前報送廳財務審計處。

第十六條  廳財務審計處及時通報分單位、分項目預算執(zhí)行進度，根據(jù)廳直各單位編制、廳機關處室審核的績效目標監(jiān)控材料，編制部門績效監(jiān)控報告及省級部門整體支出績效監(jiān)控表，每年9月底報送省財政廳。

第十七條  廳財務審計處、廳機關有關處室在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題的，應督促廳直單位、市縣水利部門及時采取措施進行整改，對預計無法實現(xiàn)績效目標或嚴重偏離績效目標的項目，按省財政廳績效運行監(jiān)控管理辦法進行處理。

 

第六章   績效評價管理

第十八條  績效評價是指省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門根據(jù)設定的績效目標，依據(jù)規(guī)范的程序，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對政策和項目、部門整體支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性進行客觀、公正的測量、分析和評判。

第十九條  項目支出績效評價由廳財務審計處統(tǒng)一布置，廳直各單位、市縣水利部門組織績效自評，廳相關業(yè)務處室具體負責相關項目的績效評價工作。

（一）績效自評。廳直各單位、市縣水利部門對所有省級部門預算項目支出均需開展績效自評。市級水利部門應對縣級水利部門有關項目支出績效完成情況進行抽查。

（二）部門評價。廳機關有關處室對廳直各單位、市縣水利部門相關項目績效自評情況進行復核，必要時可組織現(xiàn)場抽查，對復核和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關單位進行整改，于每年4月30日前將上年項目支出績效自評報告及績效自評表送廳財務審計處。由省財政廳明確要求主管部門進行復核的項目，廳財務審計處會同有關處室委托具有資質的中介機構進行復核，并出具項目支出績效評價報告。

第二十條   廳財務審計處負責組織實施省級部門預算整體支出績效評價。廳財務審計處在各單位績效自評及項目績效評價的基礎上，組織省級部門預算整體支出績效評價復核，于每年6月30日前完成整體支出績效評價工作，按規(guī)定時間向省財政廳報送部門績效自評工作情況總結、項目支出績效自評表、項目支出績效評價報告等。

 

第七章   績效評價結果應用管理

第二十一條   績效評價結果的應用方式主要包括反饋整改、與預算安排掛鉤、報告和公開。

第二十二條   廳財務審計處、廳機關有關處室應及時將績效評價結果反饋給被評價單位，對存在的問題提出整改要求，督促單位整改落實。

第二十三條   績效評價結果與預算安排掛鉤。建立績效評價結果與預算安排調(diào)整掛鉤機制，對績效較好的項目（績效評價等級為優(yōu)、良，評分在80分以上）原則上予以保障，對績效一般的項目（績效評價等級為中、差，評分在80分以下的項目）視情況在安排下年預算時，予以核減或取消安排。廳機關有關處室可結合項目評價結果對下年預算安排進行調(diào)整，績效評價結果應用情況隨下年預算安排建議一并報廳財務審計處。

第二十四條   廳財務審計處負責部門績效管理相關材料的報送和績效管理信息公開。廳財務審計處根據(jù)省財政廳明確的績效管理信息公開范圍和內(nèi)容，編制績效管理情況公開信息，履行相應程序后予以公開。廳直各單位財務部門負責本單位績效管理情況的公開。

 

第八章   附則

第二十五條   廳直各單位可依據(jù)本辦法，結合實際制定本單位具體辦法或實施細則。

第二十六條   本辦法由安徽省水利廳負責解釋。

第二十七條   本辦法自印發(fā)之日起施行。